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小規(guī)模納稅人申報表
一、本申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人填報。納稅人提供免稅勞務(wù)的,也使用本表。納稅人發(fā)生銷售額減除項目、可抵減稅額的,應(yīng)填報《本期銷售額減除項目金額明細(xì)表》和《本期可抵減稅額明細(xì)表》附表,未發(fā)生上述項目的,無需填寫附表。
二、具體項目填寫說明:
(一)本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
(二)本表“納稅人識別號”欄,填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識別號,即稅務(wù)登記證號碼。
(三)本表“納稅人名稱”欄,填寫納稅人單位名稱,并加蓋公章。
(四)貨物及勞務(wù)列,填寫納稅人銷售貨物,提供加工修理修配勞務(wù);應(yīng)稅服務(wù)列填寫納稅人提供交通運輸服務(wù)和部分現(xiàn)代服務(wù)。
(五)本表第1項“應(yīng)征增值稅貨物和勞務(wù)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的不含稅銷售額,不包含銷售使用過的固定資產(chǎn)(不動產(chǎn)除外)和銷售舊貨應(yīng)征增值稅的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務(wù)銷售額、出口免稅貨物銷售額。如果納稅人本期提供的交通運輸服務(wù)和部分現(xiàn)代服務(wù)所取得的銷售額中,有按規(guī)定可扣除的項目金額,該欄填寫的不含稅銷售額應(yīng)為未減除可扣除的項目金額的不含稅全額...
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